상속세 신고 시 필요한 서류, 서식 총정리

상속세는 피상속인(사망자)의 재산을 상속받은 경우 납부해야 하는 세금으로, 신고 기한 내에 적절한 서류를 준비해 신고하는 것이 중요합니다. 상속인 확인 서류, 피상속인 재산 관련 서류, 채무 및 공제 항목 서류 등을 제출해야 하며, 상황에 따라 추가 서류가 필요할 수 있습니다.

 

이번 글에서는 상속세 신고 시 필요한 서류를 항목별로 정리하고, 신고 방법 및 유의사항까지 알아보겠습니다.

 

 

 

 

 

상속세 신고 기한

 

• 피상속인 사망일이 속하는 달의 말일 기준으로 6개월 이내 신고
• 비거주자의 경우 9개월 이내 신고

 

예시

 

2025년 3월 15일에 사망했다면 2025년 9월 30일까지 신고해야 합니다.

 

 

 

상속세 신고 서식

가업상속공제신고서.hwp

0.02MB

금융재산 상속공제 신고서.hwp

0.02MB

동거주택상속공제신고서.hwp

0.02MB

배우자 상속재산 미분할 신고서.hwp

0.03MB

비상장 기업의 주식평가 신청서.hwp

0.07MB

상속세 물납(변경) 신청서.hwp

0.02MB

상속세(증여세) 연부연납 허가신청서.hwp

0.02MB

 

상속세과세표준신고 및 자진납부계산서.hwp

0.14MB

영농상속공제신고서.hwp

0.02MB

외국납부세액공제신청서.hwp

0.02MB

장애인증명서.hwp

0.01MB

재산의 매매 등 가액의 시가인정 심의 신청서.hwp

0.02MB

재해손실공제신고서.hwp

0.03MB

 

 

상속세 신고 시 기본 제출 서류

 

1. 상속인 확인 서류

 

상속인이 누구인지 확인하기 위한 서류입니다.

• 가족관계증명서 (피상속인 기준)
• 기본증명서 (피상속인 및 상속인)
• 혼인관계증명서 (배우자 상속인 확인용)
• 제적등본 (피상속인의 출생~사망 기록 확인용)
• 상속인별 주민등록등본
• 상속 포기 또는 한정승인 서류 (필요 시 제출)

 

주의사항
피상속인과 상속인의 관계를 입증하는 서류는 반드시 제출해야 하며, 상속인이 여러 명일 경우 각자의 서류가 필요합니다.

 

2. 피상속인 재산 관련 서류

 

상속세는 피상속인의 모든 재산을 기준으로 산정되므로, 해당 재산을 증빙할 서류가 필요합니다.

 

부동산 관련 서류

• 부동산 등기사항증명서 (구 등기부등본)
• 부동산 공시지가 확인서
• 건축물대장, 토지대장
• 임대차계약서 (임대 부동산인 경우)

 

금융자산 관련 서류

• 은행 예금 및 적금 내역서
• 주식 및 채권 보유 현황 증명서
• 보험금 지급 내역서
• 금융거래 내역서 (사망일 기준 10년간 조회)

 

기타 재산 관련 서류

• 자동차 등록증 및 시가평가액 확인서
• 회원권 및 골프장 이용권 증명서
• 지식재산권 (특허권, 상표권 등) 보유 증명서
• 사업자등록증 및 사업장 재산 평가 서류 (사업체 상속 시)

 

주의사항
부동산, 금융자산, 기타 재산의 총액을 계산하여 상속세 과세 대상인지 확인해야 합니다.

 

상속세 신고 시 필요한 서류 주의사항

 

3. 피상속인 채무 및 공제 항목 서류

 

채무가 있는 경우 공제 항목으로 인정받을 수 있으므로 관련 서류 제출이 필요합니다.

 

금융기관 채무 서류

• 대출 상환 내역서 및 대출 계약서
• 카드 사용 내역 및 미결제 금액 확인서

 

미납 세금 및 공과금 관련 서류

• 지방세, 소득세, 종합부동산세 미납 내역서
• 공과금 (전기세, 수도세 등) 미납 내역

 

장례비용 관련 서류 (공제 항목 인정 가능)

• 장례식장 사용료 영수증
• 묘지 구입 비용 영수증
• 화장 및 장례 용품 구입 영수증

 

기타 공제 항목 관련 서류

• 기부금 영수증 (피상속인이 사망 전 기부한 경우)
• 부양 가족 의료비 및 교육비 영수증

 

주의사항
채무 및 공제 항목을 정확하게 신고해야 불필요한 상속세 납부를 방지할 수 있습니다.

 

4. 상속재산 평가 관련 서류

 

상속재산의 가치를 평가하여 세금 부과 기준을 정하기 위해 제출해야 하는 서류입니다.

 

• 부동산 감정평가서 (필요 시 제출)
• 주식 및 비상장주식 평가자료
• 보험금 평가자료 (해당 시)

 

주의사항
재산 평가액이 상속세 과세 기준을 초과하는 경우, 감정평가를 통해 합리적인 평가를 받는 것이 중요합니다.

 

 

상속세 신고 시 추가 제출 서류 (상황별 필요 서류)

 

• 사전 증여 재산이 있는 경우
  • 증여세 신고서 및 납부 확인서
  • 증여계약서
• 공동상속인이 있는 경우
  • 상속재산 분할 협의서
  • 상속재산 협의분할에 대한 합의서
• 상속세 연부연납 또는 분할납부 신청 시
  • 상속세 연부연납 신청서
  • 담보 제공 서류 (해당 시)

 

주의사항
상속세 신고는 개인별 상황에 따라 추가 서류 제출이 필요할 수 있으므로 국세청 및 세무 전문가와 상담 후 진행하는 것이 좋습니다.

 

상속세 신고 시 필요한 서류 주의사항

 

상속세 신고 방법 및 절차

 

1. 상속세 신고 준비 (필요 서류 준비)

 

• 피상속인 및 상속인의 인적 사항 확인
• 상속재산 목록 작성
• 채무 및 공제 항목 확인

 

2. 상속재산 평가 및 과세표준 산출

 

• 부동산, 금융자산, 사업체 등 평가
• 세금 공제 항목 적용 후 과세표준 결정

 

3. 상속세 신고서 작성 및 제출

 

• 국세청 홈택스 또는 세무서 방문 제출
• 신고서 작성 후 필수 서류 첨부

 

4. 상속세 납부 및 연부연납 신청 (필요 시)

 

• 신고 기한 내 세금 납부
• 분할 납부 신청 가능 (최대 5년)

주의사항
상속세 신고는 기한 내에 정확한 서류를 준비하여 제출하는 것이 가장 중요합니다.

 

 

상속세 신고 시 유의사항

 

• 신고 기한(6개월 이내)을 엄수해야 가산세(20%)를 피할 수 있음
• 사전 증여 재산은 상속세 신고 시 합산하여 신고해야 함
• 상속재산이 많을 경우, 세무 전문가의 도움을 받는 것이 유리함
• 재산 평가 기준을 정확히 파악하여 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있음

 

결론 및 요약

 

상속세 신고 필수 서류

✅ 상속인 확인 서류 (가족관계증명서, 주민등록등본 등)
✅ 피상속인 재산 관련 서류 (부동산, 금융자산, 기타 재산 증빙)
✅ 채무 및 공제 항목 서류 (대출 상환 내역, 장례비용 영수증 등)
✅ 재산 평가 관련 서류 (부동산 감정평가서, 주식 평가자료 등)
✅ 공동상속인의 경우 분할 협의서 추가 제출

 

상속세 신고 절차

 

1. 필요 서류 준비
2. 상속재산 평가
3. 신고서 작성 및 국세청 제출
4. 세금 납부 및 분할납부 신청 가능

상속세 신고는 기한 내에 정확한 서류를 준비하여 제출하는 것이 중요합니다. 서류가 누락되거나 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으므로 미리 준비하는 것이 좋습니다.

 

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상속세 신고 시 필요한 서류 FAQ

 

Q1. 상속세 신고 기한은 언제까지인가요?

A1. 피상속인(사망자)의 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다. 비거주자의 경우 9개월 이내 신고가 필요합니다.

 

Q2. 상속세 신고 시 기본적으로 제출해야 할 서류는 무엇인가요?

A2. 상속인 확인 서류, 피상속인의 재산 관련 서류, 채무 및 공제 항목 서류, 재산 평가 관련 서류 등이 필요합니다.

 

Q3. 상속인 확인을 위해 제출해야 하는 서류는 무엇인가요?

A3. 가족관계증명서, 기본증명서, 혼인관계증명서, 제적등본, 상속인별 주민등록등본, 상속 포기 또는 한정승인 서류(해당 시)를 제출해야 합니다.

 

Q4. 피상속인의 재산을 증빙하기 위해 필요한 서류는 무엇인가요?

A4. 부동산 등기사항증명서, 공시지가 확인서, 금융자산 관련 서류(예금, 주식, 보험금 내역), 자동차 등록증, 사업자등록증 및 사업체 평가 서류 등이 필요합니다.

 

Q5. 피상속인의 채무와 공제 항목을 신고하기 위해 필요한 서류는?

A5. 대출 계약서 및 상환 내역서, 미납 세금 및 공과금 내역서, 장례비용 영수증, 기부금 영수증, 부양 가족 의료비 및 교육비 영수증 등이 필요합니다.

 

Q6. 상속재산 평가를 위한 추가 서류는 무엇인가요?

A6. 부동산 감정평가서, 주식 평가자료, 보험금 평가자료 등의 서류가 필요하며, 필요 시 감정평가를 받아야 합니다.

 

Q7. 상속세 신고 방법과 절차는 어떻게 되나요?

A7. 상속재산 목록을 작성하고, 과세표준을 산출한 후 국세청 홈택스 또는 세무서를 방문해 신고서를 제출하면 됩니다. 세금은 신고 기한 내에 납부해야 합니다.

 

Q8. 상속세 신고 시 유의해야 할 사항은?

A8. 신고 기한(6개월 이내)을 엄수해야 하며, 사전 증여 재산이 있는 경우 반드시 합산 신고해야 합니다. 상속재산 평가 기준을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.