2025년 결혼 세액공제 신청 방법 및 신청 서류 총정리

2024년부터 신설된 결혼 세액공제 제도는 혼인신고를 한 부부에게 최대 100만 원의 세액공제를 제공하여 결혼 초기의 경제적 부담을 덜어주기 위한 정책입니다.

 

해당 제도는 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고를 한 부부에게만 적용되며, 생애 1회만 혜택을 받을 수 있습니다. 초혼 여부와 관계없이 재혼한 경우에도 동일하게 공제가 적용됩니다.

 

연말정산 시 최대 100만 원을 절감할 수 있는 만큼 해당 제도에 대한 이해와 정확한 신청 절차를 숙지하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 결혼 세액공제의 적용 대상과 신청 방법, 제출 서류 및 주의사항을 자세히 설명해드리겠습니다.

 

2025년 결혼 세액공제 신청 방법 및 신청 서류 총정리

 

1. 결혼 세액공제의 주요 개요

 

1.1 적용 대상과 조건

• 적용 기간: 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지 혼인신고한 부부
• 적용 대상: 해당 기간 동안 국내에서 혼인신고를 완료한 거주자
• 공제 조건: 생애 1회만 적용 (초혼, 재혼 여부 무관)
• 공제 금액: 부부 각각 50만 원, 최대 100만 원 공제

 

1.2 공제 예시

 

• 사례 1:
  A씨(30세)와 B씨(28세)가 2024년 3월에 혼인신고를 했다면 2025년 연말정산에서 각각 50만 원씩 총 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 사례 2:
  C씨(40세, 재혼)와 D씨(35세, 재혼)가 2026년 5월에 혼인신고를 했다면 2027년 연말정산 시 두 사람 모두 각각 50만 원씩 최대 100만 원 공제를 적용받습니다.

 

 

2. 공제 불가 조건

 

• 혼인신고일이 적용 기간을 벗어난 경우:
  2027년 1월 1일 이후 혼인신고를 한 경우 세액공제가 불가능합니다.
• 과세표준 신고 전 미신청 시:
  연말정산 시 결혼 세액공제를 신청하지 않으면 해당 연도 공제 기회를 상실하므로 반드시 기간 내 신청해야 합니다.

 

출처 : 기획재정부, 국세청

 

3. 결혼 세액공제 신청 절차

 

3.1 혼인신고

• 방문 장소: 주민센터 또는 구청
• 제출 서류:
  • 혼인신고서
  • 양측 신분증
  • 가족관계증명서 등

 

3.2 증빙서류 준비

 

혼인신고 완료 후 연말정산 시 필요한 서류를 준비합니다.

• 혼인관계증명서: 혼인신고 사실을 증명하는 서류
• 주민등록등본: 부부의 거주지를 확인하기 위한 서류

해당 서류는 전자가족관계등록시스템 또는 정부24 홈페이지에서 발급받을 수 있습니다.

 

3.3 연말정산 기간에 신청

 

• 근로자:
  연말정산 기간에 소득·세액공제신고서 작성 시 ‘결혼 세액공제’ 항목에 체크 후 제출합니다.
• 개인사업자 및 종합소득세 신고자:
  다음 해 5월 종합소득세 신고 시 ‘결혼 세액공제’ 항목을 선택하여 신청합니다.

전자 신고:
- 회사 전산시스템을 통해 신고하는 경우, 시스템 내 ‘결혼 세액공제’ 선택란을 확인하여 체크합니다.

 

3.4 서류 제출

 

• 필수 제출 서류:
  • 혼인관계증명서 또는 가족관계증명서
  • 근로소득원천징수영수증

전자 연말정산 시스템을 사용하는 경우 PDF 파일로 서류를 업로드하여 제출할 수 있습니다.

 

 

4. 결혼 세액공제 신청 시 유의사항

 

4.1 적용 시기 및 연도

• 혼인신고한 연도에만 신청 가능합니다. 해당 연도에 연말정산 시 반드시 신청해야 혜택을 받을 수 있습니다.
• 예를 들어, 2025년에 혼인신고를 했다면 2026년 연말정산 기간에 신청해야 공제받을 수 있습니다.

 

4.2 중복 혜택 가능 여부

 

• 결혼 세액공제는 다른 공제 항목과 중복 적용 가능합니다.
  • 예시: 신용카드 소득공제, 연금저축 세액공제 등과 함께 신청 가능하여 절세 효과를 최대화할 수 있습니다.

 

4.3 혼인신고 기준일

 

• 결혼 세액공제는 법적인 혼인신고를 기준으로 적용되며, 전통혼례나 비공식 결혼식만 한 경우에는 적용되지 않습니다.
• 반드시 주민센터 또는 구청에서 혼인신고를 완료해야 공제 대상이 됩니다.

 

4.4 부부 합산 공제 가능 여부

 

• 부부가 각각 50만 원씩 공제를 받을 수 있으며, 합산하면 최대 100만 원까지 공제가 가능합니다.
• 단, 부부 중 한 명만 소득이 있는 경우 해당 배우자만 50만 원 공제를 받을 수 있습니다.

 

4.5 환급 금액 제한

 

• 공제받을 수 있는 금액은 산출된 세액 범위 내에서만 가능합니다.
• 산출세액이 50만 원 이하일 경우 그 이하 금액만 공제받을 수 있으며, 초과 금액에 대한 환급은 불가능합니다.

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5. 결혼 세액공제 신청 예시

 

사례 1:

• 혼인신고일: 2024년 5월
• 연말정산: 2025년 연말정산 시 각각 50만 원씩 공제하여 총 100만 원 절세 가능

 

사례 2:

 

• 혼인신고일: 2026년 11월
• 연말정산: 2027년 연말정산 시 동일하게 100만 원 공제 가능

 

사례 3:

 

• 혼인신고일: 2027년 2월
• 결과: 적용 기간(2024~2026년)을 벗어나 공제 대상에 포함되지 않음

 

 

6. 결론

 

결혼 세액공제는 최대 100만 원의 세액을 절감할 수 있는 소중한 혜택입니다. 특히 초혼과 재혼 여부에 관계없이 생애 단 한 번만 적용되므로, 공제 조건을 충족하는 경우 반드시 해당 연도의 연말정산 시 신청해야 합니다. 혼인신고일을 기준으로 적용되기 때문에 연말까지 신고를 완료해야 공제를 받을 수 있다는 점을 유의하세요.

 

결혼 계획이 있거나 혼인신고를 준비 중인 경우, 공제 조건과 신청 방법을 미리 숙지하여 경제적 혜택을 최대한으로 누리시기 바랍니다.

 

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결혼 세액공제 FAQ

 

Q1. 결혼 세액공제는 어떤 제도인가요?

A1. 결혼 세액공제는 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고를 한 부부에게 최대 100만 원의 세액을 공제해주는 제도입니다. 부부 각각 50만 원씩 공제가 적용됩니다.

 

Q2. 결혼 세액공제 대상이 되기 위해 어떤 조건을 충족해야 하나요?

A2. 해당 기간 내에 국내에서 혼인신고를 완료한 만 65세 이하의 거주자가 대상이며, 생애 1회만 혜택을 받을 수 있습니다. 초혼, 재혼 여부와 관계없이 적용됩니다.

 

Q3. 혼인신고는 어디에서 할 수 있나요?

A3. 혼인신고는 주소지 관할 주민센터 또는 구청에서 가능합니다. 혼인신고서, 양측 신분증, 가족관계증명서를 제출해야 합니다.

 

Q4. 연말정산 시 결혼 세액공제 신청 방법은 무엇인가요?

A4. 연말정산 시 소득·세액공제 신고서 작성 시 '결혼 세액공제' 항목에 체크 후 혼인관계증명서와 근로소득원천징수영수증을 제출하면 됩니다.

 

Q5. 부부 중 한 명만 소득이 있는 경우 공제를 받을 수 있나요?

A5. 네, 소득이 있는 배우자는 50만 원의 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 부부가 모두 소득이 있으면 합산 최대 100만 원까지 공제가 가능합니다.

 

Q6. 결혼 세액공제는 다른 세액공제와 중복해서 받을 수 있나요?

A6. 네, 신용카드 소득공제, 연금저축 세액공제 등 다른 공제 항목과 중복 적용이 가능합니다.

 

Q7. 전통혼례를 한 경우에도 공제가 가능한가요?

A7. 아니요. 결혼 세액공제는 법적인 혼인신고가 완료된 경우에만 적용되며, 전통혼례나 비공식 결혼식은 인정되지 않습니다.

 

Q8. 혼인신고 후 언제까지 공제를 신청해야 하나요?

A8. 혼인신고한 해당 연도의 연말정산 시기에 신청해야 합니다. 신청하지 않을 경우 해당 연도의 공제 기회를 상실할 수 있습니다.

 

Q9. 혼인신고 기간이 지나면 공제를 받을 수 없나요?

A9. 네, 2027년 1월 1일 이후에 혼인신고를 하면 공제 대상에서 제외됩니다.

 

Q10. 재혼한 경우에도 공제를 받을 수 있나요?

A10. 네, 재혼 여부와 관계없이 생애 1회에 한해 공제가 가능합니다.