근로장려금 연간 총소득 계산 방법 총정리

근로장려금을 신청하려면 본인의 연간 총소득이 소득 기준에 맞아야 합니다. 하지만 어떤 소득이 포함되고 제외되는지 헷갈리는 경우가 많습니다. 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득 등은 포함되지만, 양도소득과 퇴직소득은 제외됩니다.

 

또한, 배우자의 소득은 합산하여 계산하지만, 자녀나 직계존속의 소득은 포함되지 않습니다. 이번 글에서는 근로장려금 연간 총소득 계산 방법을 쉽고 자세하게 설명해 드리겠습니다.

 

근로장려금 이자 소득, 배당 소득

 

연간 총소득 계산 시 배우자 소득 합산 여부

 

📌 Q: 근로장려금 반기 신청 시 배우자의 소득을 합산해야 하나요?

✅ 네, 배우자의 소득을 합산해야 합니다.

 

근로장려금 반기 신청 및 정기 신청 시 소득 요건을 판단할 때 신청자 본인의 소득과 배우자의 소득을 합산합니다.
하지만 자녀, 부모, 조부모, 형제자매 등의 소득은 합산하지 않습니다.

 

📌 TIP:

 

• 배우자가 있는 경우, 홑벌이 가구 또는 맞벌이 가구로 분류됩니다.
• 배우자의 소득이 300만 원 이하이면 홑벌이 가구, 초과하면 맞벌이 가구로 분류됩니다.
• 배우자가 있는 경우에는 단독 가구로 신청할 수 없습니다.

 

[비교] 재산 요건 판정 시

 

• 재산 요건 판단 시에는 가구원 전체의 재산을 합산하여 계산합니다.
• 가구원에는 배우자, 자녀, 직계존속 등이 포함됩니다.

 

 

근로장려금 연간 총소득 계산 방법

 

📌 Q: 근로장려금 신청 시 연간 총소득은 어떻게 계산하나요?

✅ 연간 총소득은 아래 항목을 모두 포함하여 계산합니다.
✅ 비과세소득(출산장려금, 실업급여 등)은 제외됩니다.

 

1. 근로소득 (총급여액 기준)

 

📌 공식: 근로소득 = 총급여액 (세전 금액)

 

✅ 정규직, 계약직, 아르바이트, 일용직 근로자의 총급여액(세전)이 포함됩니다.
✅ 체불임금도 이미 발생한 소득이므로 포함됩니다.

 

2. 사업소득 (총수입금액 × 업종별 조정률)

 

📌 공식: 사업소득 = 총수입금액 × 업종별 조정률

 

✅ 사업소득이 있는 경우 업종별 조정률을 적용하여 계산합니다.
✅ 업종별 조정률에 따라 실제 소득이 조정됩니다.

 

📌 업종별 조정률 예시

업종	조정률 (%)
도매업	20%
농업, 임업, 어업, 소매업	25%
제조업, 음식점업, 부동산매매업	40%
주점업, 숙박업, 운수업	55%
금융업, 예술·스포츠·여가 서비스업	70%
부동산 임대업, 교육 서비스업, 의료 서비스업	90%

 

📌 TIP: 사업소득자는 반기 신청이 불가능하며, 정기 신청만 가능합니다.

 

근로장려금 퇴직 소득

 

3. 금융소득 (이자·배당·연금소득)

 

✅ 이자소득, 배당소득, 연금소득은 총수입금액 그대로 포함됩니다.
✅ 예금 이자, 주식 배당금, 공적연금 등이 포함됩니다.
✅ 금융소득이 연간 2천만 원을 초과하는 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

 

4. 기타소득 (총수입금액 - 필요경비)

 

✅ 기타소득은 총수입금액에서 필요경비를 뺀 금액이 소득으로 포함됩니다.
✅ 예술인 창작료, 강연료, 일시적 수입 등이 포함됩니다.

 

5. 종교인 소득 (총수입금액)

 

✅ 종교인 소득은 총수입금액 그대로 포함됩니다.
✅ 종교인 소득자는 정기 신청만 가능하며, 반기 신청은 불가능합니다.

 

6. 포함되지 않는 소득 (양도·퇴직소득 제외)

 

📌 Q: 근로장려금 신청 시 양도소득과 퇴직소득도 포함되나요?
🚫 아닙니다. 양도소득과 퇴직소득은 포함되지 않습니다.

 

✅ 제외되는 소득:

- 주택, 토지, 주식 등을 팔아서 얻은 양도소득
- 퇴직금 및 퇴직연금에서 발생한 퇴직소득
- 실업급여, 출산장려금 등 비과세소득

 

📌 TIP:

퇴직 후 재취업하여 근로소득이 발생하면 근로소득으로 인정됩니다.

 

 

체불임금도 총소득에 포함되나요?

 

📌 Q: 체불임금도 연간 총소득에 포함되나요?

✅ 네, 체불임금도 연간 총소득에 포함됩니다.

✅ 체불임금은 근로자가 이미 일한 대가로 발생한 소득이므로, 비록 나중에 지급되더라도 근로소득으로 인정됩니다.

 

📌 TIP:

체불임금이 지급되지 않은 상태라도, 법적으로 발생한 소득이면 포함됩니다.

 

근로장려금 가구 유형별 연간 총소득 기준

 

📌 Q: 가구 유형에 따라 총소득 기준이 다른가요?

✅ 네, 가구 유형별로 총소득 기준이 다릅니다.

 

가구 유형	연간 총소득 기준
단독 가구	4,400만 원 이하
홑벌이 가구	7,500만 원 이하
맞벌이 가구	8,600만 원 이하

 

📌 TIP:
- 배우자의 소득이 300만 원 이하이면 홑벌이 가구, 300만 원을 초과하면 맞벌이 가구로 구분됩니다.

 

근로장려금 양도소득

 

마무리

 

2025년 근로장려금을 신청할 때 본인의 연간 총소득을 정확하게 계산해야 합니다.

 

✅ 근로소득, 사업소득, 금융소득, 종교인소득 등은 포함됩니다.
✅ 양도소득, 퇴직소득, 비과세소득은 제외됩니다.
✅ 배우자의 소득은 합산하지만, 자녀나 직계존속의 소득은 포함되지 않습니다.

 

반기 신청 또는 정기 신청을 준비하는 분들은 본인의 연간 총소득을 미리 계산하여 요건을 충족하는지 확인하세요! 😊

 

 

 

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근로장려금 연간 총소득 계산 방법 FAQ

 

Q1. 근로장려금 신청 시 연간 총소득은 어떻게 계산하나요?

A1. 연간 총소득은 아래 항목을 포함하여 계산합니다:

- 근로소득: 총급여액(세전 금액)

- 사업소득: 총수입금액 × 업종별 조정률

- 금융소득: 이자·배당·연금소득

- 기타소득: 강연료, 창작료 등

- 종교인 소득: 총수입금액 그대로 포함

- 배우자의 소득은 합산하지만, 자녀 및 직계존속 소득은 포함되지 않음

 

Q2. 배우자의 소득도 합산해야 하나요?

A2. 네, 배우자의 소득을 합산해야 합니다:

- 배우자의 소득이 300만 원 이하면 홑벌이 가구, 초과하면 맞벌이 가구로 구분

- 배우자가 있는 경우 단독 가구로 신청할 수 없음

- 재산 요건 계산 시 가구원 전체의 재산이 포함됨

 

Q3. 사업소득이 있는 경우 연간 총소득은 어떻게 계산하나요?

A3. 사업소득은 업종별 조정률을 적용하여 계산합니다:

- 도매업: 조정률 20%

- 제조업, 음식점업: 조정률 40%

- 금융업, 교육 서비스업: 조정률 70~90%

- 사업소득자는 반기 신청이 불가능하며 정기 신청만 가능

 

Q4. 근로장려금 신청 시 포함되지 않는 소득은 무엇인가요?

A4. 다음 소득은 총소득 계산에서 제외됩니다:

- 양도소득 (주식, 부동산 매매 소득)

- 퇴직소득 (퇴직금, 퇴직연금)

- 비과세소득 (실업급여, 출산장려금 등)

 

Q5. 가구 유형별 연간 총소득 기준은 어떻게 되나요?

A5. 가구 유형에 따라 연간 총소득 기준이 다릅니다:

- 단독 가구: 4,400만 원 이하

- 홑벌이 가구: 7,500만 원 이하

- 맞벌이 가구: 8,600만 원 이하

- 배우자의 소득이 300만 원 이하면 홑벌이 가구, 초과하면 맞벌이 가구