신혼부부 증여세 공제 기준, 기간, 계산 방법, 계산기

결혼을 하면 부모님이나 조부모님으로부터 최대 3억 2천만 원까지 증여세 없이 재산을 받을 수 있다는 사실을 알고 계셨나요? 2024년 1월 1일부터 혼인·출산 증여공제가 신설되면서 신혼부부가 증여세 부담 없이 부모님으로부터 경제적 지원을 받을 수 있는 기회가 생겼습니다.

 

그렇다면 어떤 경우에 증여세 공제를 받을 수 있으며, 최대한의 절세 혜택을 누리려면 어떻게 해야 할까요? 이번 글에서는 신혼부부 증여세 공제 기준, 적용 기간, 계산 방법 등을 쉽게 설명해 드리겠습니다.

 

 

 

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신혼부부 증여세 공제 기준

 

1. 기본 증여 공제 한도

 

증여세는 일정 금액 이하의 재산을 증여받을 경우 세금을 부과하지 않는데, 이를 증여재산 공제라고 합니다. 신혼부부의 경우, 일반적인 증여재산 공제 한도와 혼인·출산 공제 한도를 모두 적용할 수 있습니다.

 

증여자	증여받는 사람	공제 한도 (10년 기준)
부모	자녀	5,000만 원
조부모	손자녀	5,000만 원
부모	혼인·출산 증여공제 (신설)	1억 원
조부모	혼인·출산 증여공제 (신설)	1억 원
장인·장모, 시부모	사위·며느리	1,000만 원

 

즉, 신혼부부가 부모님과 조부모님에게 각각 증여받으면 최대 3억 2천만 원까지 증여세 없이 받을 수 있습니다.

 

출처 : 국세청

 

2. 혼인·출산 증여공제 요건

 

✅ 혼인 신고일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생일·입양일 전후 2년 이내에 증여받을 것
✅ 만 19세 이상 성년 자녀가 부모로부터 증여받을 것
✅ 혼인·출산 공제는 일반 증여공제와 별도로 받을 수 있음

 

예를 들어, 2023년 3월 15일에 혼인 신고한 부부는 2025년 3월 14일까지 부모님으로부터 증여받을 경우 혼인 증여공제를 적용받을 수 있습니다.

 

 

신혼부부 증여세 공제 최대 한도

 

3. 신혼부부가 받을 수 있는 증여세 공제 총액

 

💡 신혼부부가 부모님과 조부모님으로부터 받을 수 있는 증여세 공제 최대 금액

 

증여자	공제 한도 (1인 기준)	부부 합산 최대 금액
부모님 (양쪽)	1억 원 + 5,000만 원	3억 원
조부모님 (양쪽)	1억 원 + 5,000만 원	3억 원
시부모·장인·장모	1,000만 원	2,000만 원
총합 (최대)	1억 6,000만 원	3억 2,000만 원

 

즉, 신혼부부가 양가 부모님과 조부모님으로부터 증여를 나눠받으면 최대 3억 2천만 원까지 증여세 없이 증여받을 수 있습니다.

 

신혼부부 증여세 공제 계산기

 

신혼부부 증여세 계산 방법

 

 

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4. 증여세 과세표준 및 세율

 

만약 증여받은 금액이 공제 한도를 초과한다면, 초과 금액에 대해 증여세가 부과됩니다. 증여세는 누진세율 구조를 가지므로, 증여 금액이 클수록 세율이 높아집니다.

 

과세표준 (증여 금액 – 공제 금액)	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	없음
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

5. 증여세 계산 예시

 

🔹 예제 1: 부모님으로부터 2억 원을 증여받은 경우

 

부모님으로부터 2억 원을 증여받았다면 일반 증여공제(5,000만 원)와 혼인·출산 공제(1억 원)를 적용할 수 있습니다.

 

• 증여 금액: 2억 원
• 공제 금액: 1억 5,000만 원 (혼인·출산 증여공제 + 일반 증여공제)
• 과세 대상 금액: 5,000만 원
• 증여세: 5,000만 원 × 10% = 500만 원

 

🔹 예제 2: 부모님과 조부모님으로부터 3억 2천만 원을 증여받은 경우

 

부부가 부모님과 조부모님으로부터 각각 1억 6,000만 원씩 증여받았다면 전액 공제 가능하여 증여세 0원.

 

• 증여 금액: 3억 2,000만 원
• 공제 금액: 3억 2,000만 원 (부모님 + 조부모님 + 장인·장모)
• 과세 대상 금액: 0원
• 증여세: 0원

 

이처럼 공제 한도를 잘 활용하면 신혼부부는 증여세 없이 부모님으로부터 경제적 지원을 받을 수 있습니다.

 

 

절세를 위한 증여 전략

 

✅ 혼인·출산 증여공제는 부모님과 조부모님에게 나눠서 받는 것이 유리
✅ 조부모님에게 먼저 증여받고, 이후 부모님에게 증여받는 것이 절세 전략
✅ 배우자의 부모님(장인·장모, 시부모)에게서도 추가 공제 가능
✅ 증여세 신고는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 함

 

증여세 공제를 최대한 활용하기 위해서는 부모님과 조부모님을 활용해 증여 순서를 정하는 것이 중요합니다.

 

 

신혼부부 증여세 공제 기준

결론

 

신혼부부는 최대 3억 2천만 원까지 세금 없이 증여받을 수 있으며, 2024년부터 혼인·출산 증여공제를 활용하면 추가 공제를 받을 수 있습니다.

 

효율적인 증여 방법을 선택하고 공제 한도를 적극 활용하면 증여세 부담 없이 부모님의 지원을 받을 수 있습니다.

증여 계획을 세우실 때는 꼭 전문가와 상담 후 진행하는 것이 안전하며, 증여세 신고도 잊지 마세요!

 

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신혼부부 증여세 공제 기준, 기간, 계산 방법 FAQ

 

Q1. 신혼부부는 부모님으로부터 얼마까지 증여세 없이 받을 수 있나요?

A1. 2024년부터 신설된 혼인·출산 증여공제를 활용하면 부모님과 조부모님으로부터 최대 3억 2천만 원까지 증여세 없이 받을 수 있습니다. 기본 공제 한도와 혼인·출산 증여공제를 함께 적용할 수 있습니다.

 

Q2. 혼인·출산 증여공제를 받기 위한 조건은 무엇인가요?

A2. 다음 조건을 충족해야 합니다:

- 혼인 신고일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생일·입양일 전후 2년 이내에 증여받을 것

- 만 19세 이상 성년 자녀가 부모로부터 증여받을 것

- 일반 증여공제(5,000만 원)와 별도로 적용 가능

 

Q3. 증여세가 부과되는 기준 금액은 얼마인가요?

A3. 증여세는 증여 금액에서 공제 한도를 뺀 금액에 대해 부과됩니다.

- 부모에게 증여받는 경우: 5,000만 원 + 혼인·출산 공제 1억 원

- 조부모에게 증여받는 경우: 5,000만 원 + 혼인·출산 공제 1억 원

- 장인·장모, 시부모에게 증여받는 경우: 1,000만 원

위 한도를 초과하면 초과 금액에 대해 증여세가 부과됩니다.

 

Q4. 신혼부부가 증여세 없이 받을 수 있는 최대 금액은 얼마인가요?

A4. 부부가 부모님과 조부모님으로부터 각각 증여받을 경우, 최대 3억 2천만 원까지 증여세 없이 받을 수 있습니다.

- 부모님 (양쪽): 1억 원 + 5,000만 원 = 3억 원

- 조부모님 (양쪽): 1억 원 + 5,000만 원 = 3억 원

- 시부모·장인·장모: 1,000만 원 × 2 = 2,000만 원

 

Q5. 증여세율은 어떻게 적용되나요?

A5. 증여세율은 다음과 같습니다:

- 1억 원 이하: 10%

- 5억 원 이하: 20% (누진공제 1,000만 원 적용)

- 10억 원 이하: 30% (누진공제 6,000만 원 적용)

- 30억 원 이하: 40% (누진공제 1억 6,000만 원 적용)

- 30억 원 초과: 50% (누진공제 4억 6,000만 원 적용)

 

Q6. 부모님으로부터 2억 원을 증여받으면 증여세는 얼마인가요?

A6. 2억 원을 증여받을 경우 일반 공제(5,000만 원)와 혼인·출산 증여공제(1억 원)를 적용할 수 있습니다.

- 증여 금액: 2억 원

- 공제 금액: 1억 5,000만 원

- 과세 대상 금액: 5,000만 원

- 증여세: 5,000만 원 × 10% = 500만 원

 

Q7. 신혼부부가 절세할 수 있는 방법은 무엇인가요?

A7. 절세를 위해서는 다음 방법을 활용하는 것이 좋습니다:

- 부모님과 조부모님에게 나눠서 증여받기

- 배우자의 부모님(장인·장모, 시부모)에게도 추가 공제 활용

- 증여 순서를 조부모님 → 부모님 순으로 진행하여 공제 한도를 최대로 활용

 

Q8. 증여세 신고는 언제 해야 하나요?

A8. 증여세 신고는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 합니다. 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.

 

 

신혼부부 증여세 공제 기준, 기간, 계산 방법

신혼부부 증여세 공제 기준, 기간, 계산 방법

신혼부부 증여세 공제 계산기